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CAPÍTULO 2 Una compañía preparada para el futuro

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PRINCIPALES ELEMENTOS EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SUPERVISIÓN DEL CONTROL INTERNO Y EL MODELO DE LAS 3 LÍNEAS

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

DIRECCIÓN

CLAVE

AUDITORÍA INTERNA

PROVEED O

RES D E ASEGU

RAM IEN

TO EXTERN

O

SUPERVISIÓN DEL CONTROL INTERNO

MODELO DE LAS 3 LÍNEAS

COMISIÓN DE AUDITORÍA, CUMPLIMIENTO, ÉTICA Y RIESGOS (CACER)

Aprueba la política de control y gestión de riesgos y la supervisión de los sistemas internos de información y control. Garantiza un ambiente de control interno que favorezca la generación de información financiera fiable, completa y oportuna.

Roles de primera línea: disposición de productos o servicios a los clien- tes, gestión de riesgo y ejecución de las medidas necesaria para su control.

Roles de segunda línea: experiencia, ase- soramiento, monitoreo y cuestionamiento en materias relacionadas con el riesgo.

Acciones (incluyendo la gestión de riesgo) para alcanzar los objetivos de la organización.

Metodologías establecidas por COSO (2013) ISAE 3000 (Norma internacional de encargos de aseguramiento) UNE 19601 (Certificación Modelo de Prevención de Delitos) ISO 37001 (Certificación Modelo de Prevención del Soborno y la Corrupción)

Aseguramiento independiente.

Rendición de cuentas, informes.

Delegar, dirección, recursos y supervisar.

Alineamiento, comunicación, coordinación y colaboración.

Tiene delegada la función de supervisión de los sistemas internos de control, prestar asesoramiento al Consejo de Administración en todo aquello que tenga relación con los sistemas de gestión de riesgos, control interno, cumplimiento y auditoría interna.

Roles de tercera línea: asegura- miento independiente y objetivo en cualquier tema vinculado con la consecución de objetivos.

Roles del órgano de gobierno: integridad, liderazgo y transparencia.

ÓRGANO DE GOBIERNO Rendición de cuentas de las partes interesadas en la supervisión de la organización.

CERTIFICACIONES Y MARCOS DE REFERENCIA

CEPSA - INFORME DE GESTIÓN INTEGRADO 2021CEPSA - INFORME DE GESTIÓN INTEGRADO 2021CEPSA - INFORME DE GESTIÓN INTEGRADO 2021CARTA DEL PRESIDENTECARTA DEL CONSEJERO DELEGADOCARTA DEL CONSEJERO DELEGADOCARTA DEL CONSEJERO DELEGADO1.1 Una nueva organización para liderar la transición energética1.1 Una nueva organización para liderar la transición energética1.2 Hitos 20211.2 Hitos 20211.3 Principales indicadores1.3 Principales indicadores1.3 Principales indicadores1.3 Principales indicadores2.1 Cadena de valor2.1 Cadena de valor2.2 Nuestra actividades2.2 Nuestra actividades2.2 Nuestra actividades2.2 Nuestra actividades2.2 Nuestra actividades2.2 Nuestra actividades2.2 Nuestra actividades2.2 Nuestra actividades2.2 Nuestra actividades2.2 Nuestra actividades2.3 Cepsa en el mundo2.4 Compromisos ODS2.5 Innovación2.5 Innovación2.5 Innovación2.5 Innovación2.6 Grupos de interés2.6 Grupos de interés2.7 Nuestros clientes2.7 Nuestros clientes2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.8 Un entorno de trabajo diverso e inclusivo2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición2.9 Gobierno para liderar la transición3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.1 Gestión del cambio climático3.2 Reducción de nuestro impacto ambiental3.2 Reducción de nuestro impacto ambiental3.2 Reducción de nuestro impacto ambiental3.2 Reducción de nuestro impacto ambiental3.2 Reducción de nuestro impacto ambiental3.2 Reducción de nuestro impacto ambiental3.2 Reducción de nuestro impacto ambiental3.2 Reducción de nuestro impacto ambiental3.2 Reducción de nuestro impacto ambiental3.2 Reducción de nuestro impacto ambiental3.3 Derechos Humanos3.3 Derechos Humanos3.4 Seguridad y salud de las personas e instalaciones3.4 Seguridad y salud de las personas e instalaciones3.4 Seguridad y salud de las personas e instalaciones3.4 Seguridad y salud de las personas e instalaciones3.4 Seguridad y salud de las personas e instalaciones3.4 Seguridad y salud de las personas e instalaciones3.4 Seguridad y salud de las personas e instalaciones3.4 Seguridad y salud de las personas e instalaciones3.5 Cadena de suministro sostenible3.5 Cadena de suministro sostenible3.5 Cadena de suministro sostenible3.5 Cadena de suministro sostenible3.5 Cadena de suministro sostenible3.5 Cadena de suministro sostenible3.6 Compromiso y contribución al desarrollo social3.6 Compromiso y contribución al desarrollo social3.6 Compromiso y contribución al desarrollo social3.6 Compromiso y contribución al desarrollo social3.7 Transparencia y responsabilidad fiscal3.7 Transparencia y responsabilidad fiscal3.7 Transparencia y responsabilidad fiscal3.7 Transparencia y responsabilidad fiscal3.8 Gestión ética3.8 Gestión ética3.8 Gestión ética3.8 Gestión ética3.8 Gestión ética3.8 Gestión ética4.1 Entorno macroeconómico global4.2 Entorno sectorial4.2 Entorno sectorial4.2 Entorno sectorial4.2 Entorno sectorial4.2 Entorno sectorial5.1 Principales indicadores financieros y operativos5.1 Principales indicadores financieros y operativos5.2 Análisis de los resultados consolidados5.2 Análisis de los resultados consolidados5.2 Análisis de los resultados consolidados5.2 Análisis de los resultados consolidados5.2 Análisis de los resultados consolidados5.2 Análisis de los resultados consolidados5.2 Análisis de los resultados consolidados5.2 Análisis de los resultados consolidados5.2 Análisis de los resultados consolidados5.2 Análisis de los resultados consolidados5.2 Análisis de los resultados consolidados5.3 Liquidez y recursos de capital5.3 Liquidez y recursos de capital5.3 Liquidez y recursos de capital5.3 Liquidez y recursos de capital5.3 Liquidez y recursos de capital5.3 Liquidez y recursos de capital5.3 Liquidez y recursos de capitalAnexo 1 Acerca de este informeAnexo 1 Acerca de este informeAnexo 2 Principales riesgos de la compañíaAnexo 2 Principales riesgos de la compañíaAnexo 2 Principales riesgos de la compañíaAnexo 2 Principales riesgos de la compañíaAnexo 2 Principales riesgos de la compañíaAnexo 2 Principales riesgos de la compañíaAnexo 3 Sistema de control internoAnexo 3 Sistema de control internoAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de sostenibilidadAnexo 4 Información adicional de 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7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 7 Índice GRIAnexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 8 Índice Ley 11/2018Anexo 9 Índice SASBAnexo 9 Índice SASBAnexo 9 Índice SASBAnexo 9 Índice SASBAnexo 9 Índice SASBAnexo 9 Índice SASBAnexo 9 Índice SASBAnexo 9 Índice SASBAnexo 9 Índice SASB
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